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キャッシュフロー計画
バージョン: v1.2 | 最終更新: 2026-04-07（統合月商¥45,906,667・IQOS正本反映）
開業前フェーズ（CAPEX期）
| 時期 | イベント | CF | 累計残高 |
|---|---|---|---|
| 2026 Q3 | エンジェル投資家第1弾（¥1.8億） | +¥180,000,000 | +¥180,000,000 |
| 2026 Q4 | 物件契約・保証金支払い | ▲¥45,000,000 | +¥135,000,000 |
| 2026 Q4 | クラウドファンディング（¥1.2億） | +¥120,000,000 | +¥255,000,000 |
| 2027 Q1 | 防音施工・音響発注 | ▲¥100,000,000〜 | TBD |
| 2027 Q2 | 設備納入・設置 | ▲¥80,000,000〜 | TBD |
| 2027 Q3 | 内装・許認可完了 | ▲¥30,000,000〜 | TBD |
| 2027 Q4 | 運転資金確保 | — | 最低¥20,000,000確保 |
開業後フェーズ（月次CF）
安定期は reconcile_v1.2.py の営業利益（返済前）¥18,504,131 を基準に、返済 ¥4,762,000 控除後 ¥13,742,131/月のキャッシュ創出を想定。
| 月 | 営業CF（目安） | 固定費・返済外の扱い | 返済 | 月次純CF（目安） | 累計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2027-10（プレオープン） | +¥12,000,000 | 固定▲¥10,912,000 | ▲¥4,762,000 | ▲¥3,674,000 | — |
| 2027-11〜 | +¥18,504,131（営業利益） | 内包済（P&L定義） | ▲¥4,762,000 | +¥13,742,131 | 累積 |
| 7年後（84ヶ月後） | — | — | 返済完了 | +¥18,504,131 | — |
月次収支ウォーターフォール（安定期）
| 科目 | 月次金額 | 内訳・備考 |
|---|---|---|
| 統合月商 | ¥45,906,667 | クラブ¥39,080,000 ＋ ライブ¥4,160,000 ＋ 協賛¥2,666,667 |
| ↓ 変動費 | ▲¥12,330,536 | ドリンクCOGS・消耗品・清掃等 |
| クラブ粗利 | ¥26,749,464 | |
| ↓ 固定費 | ▲¥10,912,000 | 家賃・人件費・JASRAC・光熱費等 |
| ↑ 協賛収入 | ＋¥2,666,667 | タバコ年¥2,500万 ＋ 酒年¥200万 ÷ 12 |
| 営業利益（返済前） | ¥18,504,131 | 営業利益率 約40% |
| ↓ 初期投資返済 | ▲¥4,762,000 | ¥4億 ÷ 84ヶ月（7年均等） |
| 返済後手残り | ¥13,742,131 | 月約¥1,374万 |
リスクシナリオ
| シナリオ | 月次売上（目安） | 返済後手残り（目安） | 判定 |
|---|---|---|---|
| 悲観（70%集客） | ¥32,000,000 | +¥6,000,000〜 | ギリギリ黒字 |
| 基本（100%集客） | ¥45,906,667 | +¥13,742,131 | ✅ 健全 |
| 楽観（120%集客） | ¥54,000,000 | +¥25,000,000〜 | ✅ 優秀 |
| 外タレ月（特別興行） | +¥5,000,000〜 | +¥22,000,000〜 | ✅ |